Mengukur risiko pembiayaan terhadap pembiayaan murabahah dengan menggunakan moderated regression analysis
DOI:
https://doi.org/10.53088/jadfi.v2i2.367Keywords:
Capital adequacy ratio, Financing to deposit ratio, Profit margin, Murabahah financing, Non perfoming financingAbstract
This study analyzes the effect of capital adequacy and financing-to-deposit ratio profit margin on Murabaha financing with financing risk as a moderating variable. This study uses secondary data in the form of panel data. The population in this study were all Islamic Commercial Banks registered with the Financial Services Authority (OJK) for the 2016-2020 period, namely BRI Syariah Banks, BNI Syariah Banks, BCA Syariah Banks, Mandiri Syariah Banks, Muamalat Indonesia Banks, Mega Syariah Banks, Victoria Syariah Banks, Bank Panin Dubai Syariah, Bank Jabar Banten Syariah, Bank Syariah Bukopin. The sample of this study amounted to 10 Islamic Commercial Banks. The data analysis method approach used is Moderated Regression Analysis. The results of this study indicate that Capital Adequacy does not affect Murabahah Financing. FDR harms Murabaha Financing. Profit Margin has a positive effect on Murabaha Financing. NPF does not moderate the effect of CAR on Murabahah Financing. NPF moderates the effect of FDR on Murabahah Financing. NPF moderates the effect of Margin on Murabahah Financing.
References
Akbar, D. A. (2016). Inflasi, Gross Domesctic Product (Gdp), Capital Adequacy Ratio (Car), Dan Finance To Deposit Ratio (Fdr) Terhadap Non Performing Financing (Npf) Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. I-Economics: A Research Journal on Islamic Economics, 2(2), 19–37.
Ali, H. (2016). Determinan yang mempengaruhi pembiayaan Murabahah pada perbankan syariah di Indonesia.
Amalia, R., & Hidayah, K. (2015). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Margin Keuntungan, Sertifikat Wadiah Bank Indonesia, Return on Asset, dan non Performing Financing Terhadap Pembiayaan Murabahah Pada Bank Syariah Mandiri Dan Bank Muamalat Indonesia Perioda 2009-2013. Jurnal REKSA: Rekayasa Keuangan, Syariah Dan Audit, 4(1), 1–19.
Amelia, E. A. (2019). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Inflasi dan Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Non Performing Financing (NPF) pada Bank Umum Syariah Periode 2015-2017. Jurnal Intelektualita: Keislaman, Sosial Dan Sains, 8(1), 11–18.
Anisa, L. S., & Tripuspitorini, F. A. (2018). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Finance Murabahah, Dan Inflasi Terhadap Pembiayaan Murabahah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Maps (Manajemen Perbankan Syariah) ANALISIS, 52–64.
Aziza, R. V. S., & Mulazid, A. S. (2017). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing, Capital Adequacy Ratio, Modal Sendiri Dan Marjin Keuntungan Terhadap Pembiayaan Murabahah. JEBI (Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam), 2(1), 1–15.
Erliyana, N., & Ferawati, R. (2019). Pengaruh Margin Keuntungan dan Inflasi terhadap Pembiayaan pada BRI Syariah Jambi. INNOVATIO: Journal for Religious Innovations Studies, 19(2), 149–162.
Farianti, R., Pramuka, B. A., & Purwanti, A. S. (2019). Pengaruh CAR dan FDR Terhadap Pembiayaan Murabahah dengan NPF Sebagai Variabel Moderating. Al-Intaj : Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 3(1), 21. https://doi.org/10.29300/aij.v7i1.4005
Ghozali, I. (2011). Aplikasi multivariate dengan program IBM SPSS 19. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Iriani, M. (2018). Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Pendapatan Margin Murabahah Bank Umum Syariah di Indonesia dengan NPF sebagai Variabel Moderasi. Banque Syar’i: Jurnal Llmiah Perbankan Syariah, 4(2), 123–154.
Ismail, J., & Kadir, R. (2020). Determinan Pembiayaan Murabahah pada Bank Pembiayan Rakyat Syariah (BPRS) di Indonesia. Ekombis Sains: Jurnal Ekonomi, Keuangan Dan Bisnis, 5(1), 1–10.
Lukman, D. W. (2005). Manajemen Perbankan. Jakarta, Penerbit Ghalia Indonesia.
Noegraha, A. O., & Diana, N. (2021). Pengaruh FDR, NPF dan CAR terhadap Pembiayaan Murabahah (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2015-2019). Jurnal Riset Akuntansi Aksioma, 20(1), 71–80.
Nurdiwaty, D., & Faisol, F. (2017). Analisis Financing To Deposit Ratio, Debt To Equity Ratio, Return On Equity Dan Quick Ratio Terhadap Pembiayaan Murabahah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Akuntansi Dan Ekonomi (JAE), 2(2), 34–53.
Pravasanti, Y. A. (2018). Pengaruh NPF dan FDR terhadap CAR dan Dampaknya terhadap ROA pada Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 4(03), 148–159.
Purwaningtyas, H., & Hartono, U. (2020). Pengaruh GDP, inflasi, kurs, CAR, FDR, financing dan bank size terhadap NPF perbankan syariah di Indonesia tahun 2014-2017. Ilmu Manajemen, 8(21), 352–367.
Putri, A., & Wirman, W. (2021). Pengaruh CAR, ROA dan NPF Terhadap Pembiayaan Murabahah. Competitive Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 5(2), 83–90.
Rimadhani, M., & Erza, O. (2011). Analisis Variabel-Variabel Yang Mempengaruhi. 12, 27–52.
Riyadi, S., & Eafii, R. M. (2018). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, BI Rate dan Financing To Deposit Ratio Terhadap Pembiayaan Murabahah Pada Bank Syariah di Indonesia. Perbanas Rerview 3, 3(2), 65–82.
Siagian, Y. K., Budiman, I., & Kismawadi, E. R. (2017). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Pembiayaan Murabahah Di Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Adeco Langsa Tahun 2013-2016. Ihtiyath: Jurnal Manajemen Keuangan Syariah, 1(1).
Spence, M. (1978). Job market signaling. In Uncertainty in economics (pp. 281–306). Elsevier.
Wardiantika, L., & Kusumaningtias, R. (2014). Pengaruh Dpk,Car,Npf, Dan Swbi Terhadap Pembiayaan Murabahah Pada Bank Umum Syariah 2008-2012. Jurnal Ilmu Manajemen, 2.
Yulyani, E., & Diana, N. (2021). Pengaruh CAR dan FDR Terhadap Pembiayaan Murabahah dengan NPF Sebagai Variabel Moderating. Al-Intaj: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 7(1), 21–32.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2022 Fajar Apriliani, Mohammad Rofiuddin
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
Authors who publish with this journal agree to the following terms:
The author(s) retain copyright and grant the journal the right of first publication with the work simultaneously licensed under a CC BY-SA 4.0 license that allows others to remix, adapt, and build upon the work even for commercial purposes, as long as they credit the author(s) and license their new creations under the identical terms.
License details: https://creativecommons.org/licenses/by-sa/4.0/
Most read articles by the same author(s)
- Rina Rina, Mohammad Rofiuddin, Faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas pada Bank Umum Syariah , Journal of Accounting and Digital Finance: Vol. 1 No. 1 (2021): Journal of Accounting and Digital Finance
- Febrianti Safitri, Mohammad Rofiuddin, Pengungkapan islamic social reporting yang dimoderasi komisaris independen dengan teknik moderated regression analysis , Journal of Accounting and Digital Finance: Vol. 1 No. 2 (2021): Journal of Accounting and Digital Finance
- Rima Damayanti, Mohammad Rofiuddin, Mengukur profitabilitas dengan non performing financing sebagai variabel intervening pada pada Bank Umum Syariah , Journal of Accounting and Digital Finance: Vol. 1 No. 3 (2021): Journal of Accounting and Digital Finance
- Wahidah Arsyad, Mohammad Rofiuddin, Faktor-faktor yang mempengaruhi pengungkapan islamic social reporting pada Bank Umum Syariah , Journal of Accounting and Digital Finance: Vol. 4 No. 1 (2024): Journal of Accounting and Digital Finance
- Nita Triana, Mohammad Rofiuddin, Determinan profitabilitas dengan inflasi sebagai variabel pemoderasi , Journal of Accounting and Digital Finance: Vol. 3 No. 3 (2023): Journal of Accounting and Digital Finance
- Nurmalisa Ismaya Dewi, Mohammad Rofiuddin, Mengukur kinerja keuangan perbankan syariah pada masa pandemi pasca turun SK/Edaran POJK No.18/POJK.03/2020 , Journal of Accounting and Digital Finance: Vol. 3 No. 2 (2023): Journal of Accounting and Digital Finance
- Yolanda Sryta Pradani, Mohammad Rofiuddin, Kepemilikan manajerial, kepemilikan institusional, dan kebijakan dividen terhadap ukuran perusahaan: Peran mediasi struktur modal , Journal of Accounting and Digital Finance: Vol. 4 No. 2 (2024): Journal of Accounting and Digital Finance
