Financing to deposit ratio, dana pihak ketiga, modal sendiri, dan tingkat bagi hasil terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia: Peran jumlah pembiayaan sebagai variabel moderasi
DOI:
https://doi.org/10.53088/jadfi.v3i3.829Keywords:
Equity Capital, Profit Sharing Rate, Total Financing, ProfabilityAbstract
This study aims to analyze the effect of Financing to Deposit Ratio (FDR), Third Party Funds (TPF), Equity, and Profit-Sharing Rate on profitability (ROA) with the amount of financing as a moderating variable at Islamic Commercial Bank in Indonesia for the period 2017-2021. The data used are secondary panel data from the annual reports of banks registered with the OJK, with data analysis using moderated regression analysis (MRA) and samples taken by purposive sampling. The study results indicate that FDR and TPF have a negative but insignificant effect on ROA, equity is not significant, and the profit-sharing rate has a significant positive effect on ROA. The amount of financing cannot moderate the relationship between FDR, TPF, and equity on ROA; instead, it negatively affects the relationship between the profit-sharing rate and ROA.
References
Adnan, M.A. (2005). Akuntansi Syariah. Yogyakarta: UII Press.
Almunawwaroh, Medina, and Rina Marliana. (2018). Pengaruh CAR,NPF Dan FDR Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Amwaluna: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah 2 (1): 1–17.
Amajida, Shabhati, and Osmad Muthaher. (2020). Pengaruh DPK, Mudharabah, Musyarakah Dan NPF Terhadap Profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah. Jurnal Unissula 5 (2): 107–17.
Anggreni, M., & Suardhika, I. M. (2014). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal, Risiko Kredit dan Suku Bunga Kredit Terhadap Profitabilitas Bank Bumn Tahun 2010-2012. E-Jurnal Akuntansi, 9(1), 27-38.
Angraini, Dila. (2018). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, NPF, Tingkat Bagi Hasil Dan Modal Sendiri Terhadap Profitabilitas Dengan Pembiayaan Bagi Hasil Sebagai Variabel Intervening Pada Perbankan Syariah. Jurnal Akuntansi Berkelanjutan Indonesia. Vol 1.
Antonio, M. S. (2015). Bank Syariah Dari Teori Ke Praktek. Jakarta: Gema Insani.
Ghozali, Imam. (2013). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 21. Edisi Ketujuh. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hanafia, Fifi, and Abdul Karim. (2020). Analisis CAR, BOPO, NPF, FDR, NOM, Dan DPK Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Syari’ah Di Indonesia. Target : Jurnal Manajemen Bisnis 2 (1): 36–46.
Ismail. (2011). Perbankan Syariah. Jakarta: Kencana Prenada Media Grup.
Jhonson, F. P., & Jhonson, R. D. (1985). Commercial Bank Managemet. New York: The Dryden Press.
Karim. (2006). Bank Islam : Analisis Fikih Dan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo.
Kasmir. (2004). Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Kasmir. (2009). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Rajawali Pers.
Lorenza, Lora & Anwar, Saiful. (2021). “Pengaruh FDR, DER, Dan Current Ratio Terhadap Profitability Dengan NPF Sebagai Variabel Moderating.” Tabarru’ Islamic Banking and Finance 4 (2): 459–71.
Maninggar, F. R. (2018). Pengaruh Pembiayaan Bermasalah, Efisiensi Operasional dan Modal Sendiri Terhadap profitabilitas KSPPS Muamalat Berkah Sejahtera Surabaya Periode 2014-2017. Skripsi. UIN Sunan Ampel Surabaya.
Mokoagow, S. W., & Fuady, M. (2015). Factors Affecting Profitability of Islamic Banks in Indonesia. Journal EBBANK 6: 33–62.
Muhammad. (2005). Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN.
Mulyono, Teguh Pudjo. (1995). Analisa Laporan Keuangan Untuk Perbankan, Edisi Revisi III. Jakarta: Penerbit Djambatan.
Nusantara, A. B. (2009). Analisis Pengaruh NPL, CAR, LDR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank. Tesis. Program Studi Magister Manajemen. Universitas Diponegoro Semarang
Oktaviani, Esty Dwi. (2019). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing, Dan Return On Asset Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Periode 2014-2017. Jurnal Fakultas Ekonomi Dan Bisnis, Universitas Islam Malang 8 (3): 66–75.
Parenrengi, Sudarmin., & Hendratni, T. W. (2018). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal dan Penyaluran Kredit Terhadap Profitabilitas Bank, Vol. 1. No. 1. Hal 9-18.
Putrianingsih, D. I. & Yulianto, A. (2016). Pengaruh Non Performing Loan (NPL) dan Capital Adequency Ratio (CAR) terhadap Profitabilitas. Management Analysis Journal, 5(2), 110-115.
Rahmatia, Setianegara, R. G., & Finanto, H. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing To Deposit Ratio (FDR), Dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Return On Asset (ROA). JMAP : Jurnal Tugas Akhir Mahasiswa Akuntansi Politeknik Negeri Balikpapan , 1, 192-201
Rizkitasari, D. (2017). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Dengan Non Performing Financing Sebagai Variabel Intervening. Jurnal Fakultas Ekonomi Dan Bisnis, Universitas Islam Malang, 53(9), 1689-1699.
Saputri, R. (2017). Pengaruh Bagi Hasil Tabungan Mudharabah dan Deposito Mudharabah Terhadap Laba Bersih PT. Bank Syariah Mandiri, Tbk periode 2009-2016. Skripsi. Universitas Islam Negeri Raden Intan Lampung.
Solihatun, O., & Tirta Bahagia, P. T. (2014). Analisis NPF Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2007-2012.
Sudarsono, Heri. (2017). Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Economica: Jurnal Ekonomi Islam 8 (2): 175–203.
Sujarweni, V. W. (2012). Statistika Untuk Penelitian. Yogyakarta: Graha Ilmu.
Tristiningtyas, Vita dan Osmad Mutaher. (2013). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia: Jurnal Akuntansi Indonesia. Vol. 3 No. 2: 131-145
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2023 Yustika Febi Larasati, Nafis Irkhami
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
Authors who publish with this journal agree to the following terms:
The author(s) retain copyright and grant the journal the right of first publication with the work simultaneously licensed under a CC BY-SA 4.0 license that allows others to remix, adapt, and build upon the work even for commercial purposes, as long as they credit the author(s) and license their new creations under the identical terms.
License details: https://creativecommons.org/licenses/by-sa/4.0/
