Pengaruh tingkat likuiditas, Islamic corporate governance dan efisiensi operasional terhadap kinerja keuangan dengan risiko pembiayaan sebagai variabel moderating
DOI:
https://doi.org/10.53088/jadfi.v1i3.178Keywords:
ROA, Liquidity Level, ICG, Operational Efficiency, Financing RiskAbstract
This study aims to determine the effect of liquidity level, Islamic corporate governance (ICG), and operational efficiency on financial performance with financing risk as a moderating variable. The type of research used is quantitative, and the type of data used is secondary data with the population used is Islamic Commercial Banks that meet the criteria. The sampling technique in this study used a purposive sampling technique. So the sample used as the object of research is 11 Islamic Sharia Commercial Banks in Indonesia for the 2015-2019 period. The data analysis technique used is the MRA test. The results of this study indicate that the FDR, ICG, and NPF variables have a significant adverse effect on ROA, while BOPO has a significant positive effect on ROA. Moreover, the NPF variable can moderate the effect of FDR and BOPO on ROA, while the NPF variable cannot moderate the effect of ICG on ROA.
References
Abdul, A. (2021). Determinan profitabilitas perbankan syariah di Indonesia : peran moderasi non performing financing. Journal of Accounting and Digital Finance, 1(1), 49–58.
Addiyah, A., & Chariri, A. (2014). Pengaruh Penerapan Corporate Governance Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan ( Studi Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia ( BEI ) Tahun 2010-2012 ). DIPONEGORO JOURNAL OF ACCOUNTING, 3(2001), 1–15.
Aldian, T. A. (2018). Pengaruh inflasi, BI Rate, NPF, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. Ekonomi Islam, 6(1), 133–153.
Ali, M. (2004). Asset Liability Management-Mensiasati Resiko Pasar dan Resijo Operasional dalam Perbankan. Jakarta: PT. Alex Media Komputindo.
Anisa, S. T., & Anwar, S. (2021). Determinan Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Dengan Tingkat Likuiditas sebagai Variabel Intervening, 2(2), 131–149.
Asro’i & Ferial. (2013). Pengaruh Corporate Social Responsibility, Good Corporate Governance, Dan Kepemilikan Bank Terhadap Non Performing Loan Dengan Return On Asset Sebagai Variabel Moderating, 1–22.
Aulia, R., & Anwar, S. (2021). Pengaruh Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional, Net Operating Margin, Dana Pihak Ketiga dan Capital Adequacy Ratio terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Bukhori: Kajian Ekonomi Dan Keuangan Islam, 1(1), 21–38.
Auliani, M. M. (2016). Analisis Pengaruh Faktor Internal dan Faktor Eksternal Terhadap Tingkat Pembiayaan Bermasalah pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode Tahun 2010-2014. Diponegoro Journal of Management, 5(3), 1–14.
Dendawijaya. (2009). Manajemen Perbankan (Kedua). Jakarta: Gahalia Indonesia Bogor.
Dewayanto, T. (2010). Pengaruh Mekanisme Good Corporate Governance Terhadap Kinerja Perbankan Nasional (Studi Pada Perusahan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2006-2008) Dalam Fokus Ekonomi, 5, No.2.
Fakhrudin, H. M. (2008). Istilah Pasar Modal A-ZI. Jakarta: PT Elek Media Koputindo.
Furqon. (2015). Pengaruh Tingkat Bagi Hasil, Suku Bunga, Ukuran dan Inflasi Terhadap Deposito Mudharabah Pada Bank Syariah Tahun 2010-2014. ABFII Perbanas.
Hakiim, N., & Rafsanjani, H. (2016). Pengaruh Internal Capital Adequency Ratio (CAR) , Financing To Deposit Ratio (FDR) , dan Biaya Operasional Per Pendapatan Operasional (BOPO) dalam Peningkatan Profitabilitas Industri Bank Syariah di Indonesia. Aplikasi Manajemen (JAM), 14 No 1(66).
Hernadi, D. (2019). Pengaruh fdr, bopo, npf, dan car terhadap roa pada pt. bank syariah mandiri periode 2012-2019. Jurnal GeoEkonomi ISSN-Elektronik, 11, 74–89.
Iqbal, M., & Anwar, S. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing, Financing to Deposit Ratio, Operational Efficiency Ratio, dan Profit Sharing Ratio Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah. Jurnal Revenue: Jurnal Ilmiah Ilmu Akuntansi, 2(2), 259–270.
Jazil, T., & Syahruddin. (2013). The Performance Measures of Selected Malaysian and Indonesia Islamic Banks based on the Maqasid al-Shari’ah Approach. Ijtihad, 7(2), 279–301.
Jensen, C., & Meckling, H. (1976). THEORY OF THE FIRM : MANAGERIAL BEHAVIOR , AGENCY COSTS AND OWNERSHIP STRUCTURE I . Introduction and summary In this paper WC draw on recent progress in the theory of ( 1 ) property rights , firm . In addition to tying together elements of the theory of e, 3, 305–360.
Lorenza, lora, & Anwar, S. (2021). Pengaruh Fdr, Der, Dan Current Ratio Terhadap Profitability Dengan Npf Sebagai Variabel Moderating. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 4(2), 459–471. https://doi.org/10.25299/jtb.2021.vol4(2).6853
Lukman, D. (2009). Manajemen Perbankan (Kedua). Jakarta: Ghalia Indonesia, Cetakan Kedua.
Malik, M. A., & Anwar, S. (2021). Determinan Profitabilitas Perbankan Syariah Di Indonesia: Peran Moderasi Non Performing Financing. Journal of Accounting and Digital Finance, 1(1), 49–58.
Maulida & Rodhiyah. (2015). Pengaruh Capital Adequacy Ratio ( Car ), Loan To Deposit Ratio ( Ldr ) Dan Bopo Terhadap Profitabilitas ( Roa Dan Roe ) Bank Pendahuluan Sumber : Laporan Keuangan Triwulanan Bank Persero Periode 2010-2015. Departemen Administrasi Bisnis.
Mochlasin. (2018). Consumer Behavior Perbankan Syariah: Peran Fatwa Haram Bunga Bank terhadap Faktor-faktor yang Mempengaruhi Keinginan Nasabah. Salatiga: Salatiga: LP2M IAIN Salatiga.
Muhammad. (2005). Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Pradina & Wiagustini dkk. (2018). Pengaruh Npl, Car Dan Bopo Terhadap Profitabilitas Pada Bpr Di Kota Denpasar. E-Jurnal Manajemen Unud, 7(11), 6212–6238.
Prastyo, H. D., & Anwar, S. (2021). Pengaruh Inflasi, GDP, CAR, dan FDR Terhadap Non Performing Financing(NPF) Bank Umum Syariah. Jurnal Ekonomi, Manajemen, Bisni, Dan Sosial (EMBISS), 1(4), 353–362.
Pratiwi. (2016). Pengaruh Penerapan Good Corporate Governance Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam, 4(1), 33–44.
Puadil, Y. F. dkk. (n.d.). Good Corporate Governance Dalam Meningkatkan Kinerja Keuangan Bank Syariah. Jurnal Studi Keislaman, Vo l . 4 N.
Riyadi, S. (2006). Banking Assets and Liability Management. Jakarta: LPFE UI.
Riyadi S & Agung Y. (2014). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Jual Beli, Financing To Deposit Ratio (Fdr) Dan Non Performing Financing (Npf) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. Accounting Analysis Journal, 3(4), 466–474. https://doi.org/10.15294/aaj.v3i4.4208
Syafei, A. W. (2013). Analisis Penerapan Good Governance Business Syariah dan Pencapaian Maqashid Shariah Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Al-Azhar Indonesia Seri Pranata Sosial, 2(1), 25–38.
Utami & Nyoman. (2016). Non Performing Loan Sebagai Pemoderasi Pengaruh Kredit Yang Disalurkan Pada Profitabilitas. E-?‐Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, 15(ISSN: 2302-?‐8556), 2107–2133.
Veithzal Rivai, A. A. (2010). Islamic Banking Sebuah Teori, Konsep Dan Aplikasi. Jakarta: PT. Bumu Aksara.
Zulfikar, T. (2014). Pengaruh CAR, LDR, NPL, BOPO dan NIM Terhadap Kinerja Profitabilitas (ROA) Bank Perkreditan Rakyat Di Indonesia. E-Journal Graduate Unpar, 1(2), 131–140.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2021 Indri Yastutik, Fetria Eka Yudiana
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
